安徽两淮控股集团有限公司 -k8凯发旗舰

为加强安徽两淮建设集团有限责任公司（以下简称集团公司）固定资产管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。

第一条  适用范围

本制度适用于集团成员公司及其子公司、分公司。

第二条  固定资产的标准

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量、单位价值为2000元及以上、使用年限在一年以上的有形资产。

 第三条  固定资产的管理部门及管理范围

（一）集团公司固定资产管理部门为安全质量部。集团公司下属单位购置固定资产时，先由固定资产使用单位提出请购报告，经公司经理和集团分管副总经理签批后，交安全质量部提出相关意见。2万元以上的由总经理办公会研究决定，同意购置后由集团公司下发相关批复，财务部根据集团公司批复、采购合同、增值税专用发票、固定资产验收单等依据入账。重大资产购置按《安徽两淮建设集团有限责任公司“三重一大”决策制度实施办法》规定办理。

（二）集团公司本部实行固定资产统一购置。各部门根据管理的需要购置固定资产时，先提出固定资产请购报告，经部门负责人和分管副总经理签批后，报总经理审批，交安全质量部，由集团公司办公室统一购置。

（三）集团公司下属公司（包括子公司、分公司）购置固定资产，2万元以下（含）的固定资产购置由集团公司分管副总经理审批，由公司自行比价采购；2万元以上至20万元以下（含）的固定资产购置由集团公司分管副总经理、总经理审批，由安全质量部会同公司共同采购；20万元以上的固定资产购置由集团公司分管副总经理、总经理和董事长审批，由招标小组、安全质量部、公司共同采购。

（四）集团公司的固定资产使用单位按属地原则对固定资产进行责任管理，确定责任人。固定资产购入后，由具体采购部门填制“固定资产验收单”，交使用部门和安全质量部等签字。“固定资产验收单”一式三联，第一联为资产管理部门联，由安全质量部留存记账；第二联为财务联，由财务部门留存记账；第三联为使用部门联，由使用单位留存备查。

（五）固定资产应定期维修和保养，其中机器、设备由公司生产部门负责维修和保养，仪器、仪表等由公司技术部门负责维修和保养，房屋建筑物、运输工具、办公管理用品、空调、消防器材、复印机、打字机、传真机、声像设备、照相器材等由公司办公室负责维修和保养。固定资产日常修理费用支出直接计入当期损益；符合固定资产确认条件的后续支出，应计入固定资产成本。

第四条  固定资产管理部门的职责

（一）随时掌握固定资产的使用状况。

（二）每年至少组织一次设备的清点，保证账、卡、物三相符。

（三）负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，建立固定资产档案，经批准后办理验收、调拨、出租、出售、报废、封存、启用等事项。

（四）严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，资产管理部门要及时制止，制止无效的上报总经理，严格追查责任，视情节给予处罚。

第五条  固定资产使用单位的职责

（一）负责本单位的固定资产管理工作。设置专职或兼职的设备管理员，各项目部要设置设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任人。

（二）严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

（三）固定资产的购置、调出、报废等必须以书面形式上报资产管理部门，未经总经理批准，不得擅自处理固定资产。

（四）办公设备要指定专人管理，要定期组织固定资产的盘点，做到账物相符。

（五）根据本单位设备使用情况，组织编制设备大中修维修计划及设备更新计划。

第六条  固定资产的转移

（一）凡列入公司账目的固定资产未经集团公司总经理同意，任何单位和个人不得对外擅自调拨、借出和出售。

（二）经集团总经理批准，同一法人公司内部分公司之间设备的调拨，必须通过资产管理部门办理资产转移手续，同时由调出、调入公司的双方经理及经办人签字后，由财务部办理转账手续，相关人员进行账、卡、物的交接。

（三）分公司内部之间的设备临时借用，须经集团公司分管副总经理批准；外单位临时借用须经总经理和董事长批准。

（四）公司对外出售固定资产，须经集团公司董事会批准，资产管理部门会同公司根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上固定资产的出售价值不得低于设备的折余价值。房屋、建筑物的出售经评估按公允价。重大资产处置按《安徽两淮建设集团有限责任公司“三重一大”决策制度实施办法》规定办理。

第七条  固定资产的出租

公司根据生产经营和管理的需要可以对外出租固定资产，出租固定资产时，先由公司提出出租申请，公司经理签批后，交安全质量部提出相关意见，由总经理办公会研究决定。公司应根据合同认真履行、落实合同条款，及时收回租金。有现金收款的必须及时交到公司账户，并把交款单送到财务部门入账，任何单位和个人不得以任何借口截留租金收入。

第八条  固定资产的报废与封存

（一）固定资产报废，先由固定资产使用单位提出报废申请，公司经理和集团分管副总经理签批后交集团公司安全质量部，安全质量部会同财务部、监察审计部实际调研后提出相关意见，报总经理办公会研究批复后，办理报废手续。

（二）凡符合下列条件可申请报废：

1.超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产效率低，耗能高，而且不能改造利用的。

2.不能动迁的设备，因政府拆迁或其他原因改变必须拆除的。

3.腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

4.绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

5.因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

6.因技术进步，设备落后被自然淘汰，且无法改进、出售的。

（三）凡经批准报废不能继续使用的固定资产，资产管理部门与分公司要及时作价处理。处理后办理固定资产注销手续，有变价收入的要上交财务部门入账。

（四）凡停用半年以上的固定资产由资产管理部门封存、保管。

（五）闲置设备和封存设备启封后，由使用单位填写启封单，报资产管理部门，经总经理同意后方可使用。

第九条  固定资产的清查

为保护固定资产安全与完整，资产管理部门应组织对固定资产进行定期清查、盘点，掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任单位写出书面情况，资产管理部门签署意见，经总经理办公会研究批复后，作相应的账务处理，资产管理部门对台帐内容进行更新。对盘亏和不合理毁损的固定资产，还应追究相关人员的责任。

第十条  附则

（一）本制度由集团公司负责解释。

（二）本制度自印发之日起执行。